當前位置: 代寫一篇論文多少錢 > 會計論文 > 村鎮銀行風險成因與優化管理措施

村鎮銀行風險成因與優化管理措施

時間:2020-03-25 15:20作者:林詹花
本文導讀:這是一篇關于村鎮銀行風險成因與優化管理措施的文章,村鎮銀行作為新型銀行業金融機構的主要試點機構,自2007年成立首家村鎮銀行以來,激活了農村金融市場,改善了我國農村金融市場競爭不充分的局面,對健全農村金融體系發揮了積極作用。

  摘    要: 在當前經濟下行等因素影響下,村鎮銀行原本就存在的短板進一步顯現:綜合競爭能力弱、盈利水平低、資產質量下滑、抗風險能力較弱、可持續發展有待提高等。文章從操作風險、流動性風險、資產質量風險、營利性風險方面討論村鎮銀行的財務風險,并根據成因進行分析,提出村鎮銀行需要加強外部政策敏感度,以增強抗風險能力,以及村鎮銀行需要正確認識風險,提高精細化管理。

  關鍵詞: 村鎮銀行; 財務風險; 風險管理; 風險應對;

  1 、引言

  村鎮銀行作為新型銀行業金融機構的主要試點機構,自2007年成立首家村鎮銀行以來,激活了農村金融市場,改善了我國農村金融市場競爭不充分的局面,對健全農村金融體系發揮了積極作用。數據顯示,截至2016年年末,村鎮銀行共1519家,足跡覆蓋全國1213個縣,縣市覆蓋率達67%,各項貸款余額共7021億元,而農戶及小微企業貸款為6526億元,占總貸款數的93%。但在當前經濟下行等因素影響下,村鎮銀行信貸投放難度大、攬儲壓力大,出現抗風險能力較弱、盈利水平低等短板。面對新形勢,如何防范由外部影響、自身因素而帶來的各類風險是村鎮銀行面臨的一大課題。

  2、 村鎮銀行的風險

  2.1、 操作風險

  (1)內部欺詐。

  如違反監管要求或銀行規章制度、未經報告或授權的交易、內部賄賂騙取偷盜欺詐等。根據銀聯信《信貸風險專題分析報告》顯示,在銀行內部欺詐中,涉及千萬元資金的案件數量占總案發事件的55%,所以一旦發生內部欺詐會給所在銀行帶來嚴重的損失。如建行營業室綜合柜員刁娜通過空存現金挪用資金超過2000萬元。

  (2)外部欺詐。

  如第三方開具空頭支票、假冒他人在柜臺掛失或開立網銀、盜用信息等。如2018年11月上海市松江區某銀行所屬的一個賬戶發生多筆異常交易,造成銀行巨額經濟損失。犯罪嫌疑人馬某利用“黑客”技術,發現該銀行App軟件存在安全漏洞,遂使用非法手段獲取5套該行的儲戶賬戶信息,在賬戶中存入少量金額后辦理定期存款,后通過技術軟件成倍放大存款金額,借此獲得質押貸款,累計非法獲利2800余萬元。

  (3)系統等其他原因。

  如某銀行在系統升級過程中,由于技術故障而導致的業務中斷,給外部客戶造成了經濟損失。如因系統故障導致的客戶交易延遲而引發的聲譽風險、法律風險等。
 

村鎮銀行風險成因與優化管理措施
 

  2.2、 流動性風險

  村鎮銀行流動性的衡量指標主要有4個:一是存貸比,該比率需不超過75%;二是流動性比率,該比率應大于25%;三是流動性覆蓋率,該比率應大于100%;四是凈穩定融資比例,該比率應大于100%。四個比率中最容易達到紅線的是存貸比,村鎮銀行2015年年末存貸比為78.6%、2016 年年末為74%,雖下降了4.6%,接近 75% 的上限。其次是流動性比率,當前我國村鎮銀行匯兌結算效率低、通存通兌網點少、業務總量少,網點資金不足非一家村鎮銀行的問題,存款大戶一旦需要抽回存款,會給村鎮銀行帶來巨大的資金流動性壓力。

  2.3、 信貸資產質量風險

  衡量資產質量風險的指標是不良貸款率,根據監管要求,不良貸款率應小于等于5%。《村鎮銀行發展報告(2016)》指出,我國村鎮銀行2015年不良貸款達43.3億元,2016年全國42家村鎮銀行不良率達到10%以上,撥備覆蓋率為231.1%,由此可見,我國村鎮銀行總體上資產質量風險不盡樂觀。

  2.4 、營利性風險

  衡量營利性指標有資產利潤率、資本利潤率、成本收入比。資產利潤率指標的監管要求是大于等于0.6%,資本利潤率大于等于11%,成本收入比小于等于45%。

  《村鎮銀行發展報告(2016)》指出,2015年全國將近20%的村鎮銀行經營虧損,其中31家機構凈虧損在1000萬元以上,開業三年以上的110家機構凈虧損合計達到8.5億元;截至2016年第一季度,全國商業銀行資產利潤率為1.19%,村鎮銀行為1.11%;商業銀行資本利潤率為15.96%,村鎮銀行為8.32%;同時,村鎮銀行成本收入比一直居高不下,數據顯示2017年134家村鎮銀行(參與調查的134家村鎮銀行)成本收入比平均值為75.7%。以上數據均凸顯村鎮銀行營利性風險較高。

  3、 村鎮銀行風險成因分析

  3.1 、外部原因

  (1)央行以及銀監局等對于金融業企業的監管政策和力度。

  如反洗錢相關法規帶來操作風險、財稅政策影響納稅金額、準備金制度調整影響資金利息支出、資管法影響同業拆借從而影響流動性風險、存貸款基準利率政策變化給村鎮銀行帶來營利性風險、流動性風險、資產質量風險等。

  (2)同業、社會文化及自然環境的影響。

  如包商銀行事件后,銀行業負債成本進一步抬升,將倒逼中小銀行重新思考戰略定位及發展路徑,從而導致同業拆借難度加大;又如社會大眾對村鎮銀行的接納度和認識度普遍不高,致使吸儲需要更高的成本,從而帶來營利性風險;自然災害帶來不能按期還款,致使資產質量下降等。

  3.2、 內部原因

  (1)村鎮銀行自身的天然短板。

  由于村鎮銀行是金融市場的市場補位者,物理網點少、科技力量弱、社會認可度低,貸款難放、存款難做,這些都為流動性不足、盈利難等問題“打下基礎”。

  (2)未建立有效的風險管理組織架構。

  當前村鎮銀行制定短期的目標以及相關業績考核指標,未建立合理有效的財務風險預警體系,各部門之間溝通程度不夠,各自為政,缺乏配合和合作;事前業務、事中業務、事后業務相互配合、相互制衡能力較弱,相關的風險制度上漏洞較多、制度執行較弱,導致風險管理的工作效率不高,這為資產質量風險等埋下伏筆。

  (3)內部控制存在較多問題。

  一是內部控制認識上,認為內部控制禁錮了思想、束縛了手腳、限制了業務發展,有意無意地突破內控制度的限制,使制度流于形式;二是內控制度上,部分規則制度過時,跟不上業務需要,未及時修訂,或者新業務缺乏制度約束,使運作上帶有盲目性,或者制度執行不到位;三是內控反饋上,重工作布置、輕工作檢查、輕落實整改、輕責任追究。這是各類操作性風險發生的源頭。

  (4)員工綜合素質未達到應有水平。

  由于村鎮銀行地理位置、資金實力、發展前景等方面的原因,與同行業相比,村鎮銀行基層員工普遍工作經驗不足,專業技能不高,這導致員工財務風險意識淡薄、管理責任不到位。

  4 、優化村鎮銀行風險管理的措施

  4.1 、加強外部政策敏感度,強化穩健經營理念

  (1)加強對政策的研究力度。

  村鎮銀行需要加強對外部監管機構的各種政策的了解,深入分析當前各類經濟、金融、稅收政策,加強自身對當前經濟金融形勢的把握能力,從而趨利避害。同時村鎮銀行也需要安排人員深入基層、深入業務實際,見微知著、因小見大,及時調整行內各類制度,引導發展方向,防范因對政策了解不足引起的各類財務風險。

  (2)加強穩健經營的理念。

  村鎮銀行在發展初期容易以業務為導向,經營較為激進,甚至為追求短期的利潤,而以承擔風險為代價。然而一旦發生外部不可控的風險,村鎮銀行會牽一發而動全身。所以加強戰略管理并明確自身的風險偏好,如何矢志不移地做好戰略選擇、戰略保持以及戰略執行都是村鎮銀行管理層的一個重大課題。抵制各種誘惑、頂住業績壓力,甚至犧牲短期利益,真正沉下身子、踏踏實實、扎根基層。

  4.2 、堅守支農支小定位,提高精細化管理

  (1)堅守支農支小定位。

  實踐表明,村鎮銀行要想穩健發展,不能離開支農支小的這個根本定位。村鎮銀行要想彌補短板、以毒攻毒,守住草根市場是村鎮銀行的唯一出路。

  (2)正確認識風險理念。

  首先是全面風險概念。風險不是狹義上的“貸款風險”,而是包含財務風險、法律風險、聲譽風險等的全面風險。其次是全員風險理念。風險管理不只是風險合規部的事情,而是全員工的共同認識和自覺行動。最后是全過程風險理念。風險管理不是現下討論就結束的事情,而是貫穿村鎮銀行整個經營的過程。

  (3)加強內控管理,提高精細化管理水平。

  一是正確認識內部控制制度。制度是管理的有效工具、是員工的保護傘、是企業的防火墻。認真修訂制度、嚴肅執行制度,讓制度發揮出應有的作用,從源頭上防范各類操作性風險。二是牢固樹立財務風險管理就是利潤管理的理念,通過財務資源向資產保全清收適度傾斜,提高風險管理指標權重,進一步突出風險就是效益的導向。三是要加強內外部審計,通過外審把脈、內審自揭傷疤,揪出內控問題,及時整改,切實防范各類風險。

  (4)有效地提高員工素養。

  一是招聘合適的員工,當前各種社會誘惑較大,有些求職者心氣較浮,來到村鎮銀行之后,發現“現實很骨感”,產生得過且過或離職的想法,這樣導致用人成本較高,員工在應聘入職時,村鎮銀行用人的第一原則是求職者有志于在村鎮銀行發展,招聘適合在村鎮銀行發展的員工。二是指引員工規劃職業生涯,引導員工自主學習。三是搭建平臺,創設員工學習的條件,鼓勵員工參與各類平臺的學習,如參加監管部門或同業公會等開展的政策類培訓、主發起行開展的各類規范性的流程學習、外部培訓機構開展的管理類培訓等。通過制定一個科學合理的人才培養計劃,有效地提高村鎮銀行員工的整體素質以及業務水平。人是第一生產力,通過人才培養,降低村鎮銀行的財務風險概率。

  參考文獻

  [1] 曹祎.淺析村鎮銀行的財務風險[J].市場研究,2017(7).
  [2] 植鳳寅.村鎮銀行十年[J].中國金融,2016(22).
  [3] 姜昭羽,于善波.淺析企業財務風險的識別與內部控制對策[J].中國管理信息化,2019(13).

聯系我們
范文范例
双色球开奖日期